PER : déduire 5 000 € par an de vos impôts, combien ça rapporte vraiment

Le PER permet de déduire vos versements de votre revenu imposable. Dans la tranche à 30 %, 5 000 € versés font baisser votre impôt de 1 500 € : l’effort réel tombe à 3 500 €. Mais l’impôt n’est que différé, l’argent est bloqué jusqu’à la retraite, et le calcul ne tient pas pour tout le monde.

Je n’ai pas de PER. Mon contrat d’assurance-vie prioritaire, depuis plusieurs années, c’est Lucya Cardif, investi en ETF MSCI World. Cet article est donc une analyse, pas un retour d’expérience : les chiffres officiels de 2026, le calcul sur 5 000 € par an, et ce que je regarderais si j’ouvrais un PER aujourd’hui.

Comment fonctionne le PER

Le plan d’épargne retraite a été créé par la loi Pacte de 2019 pour remplacer le PERP, le contrat Madelin et le Perco. Le principe : vous versez, vous déduisez ces versements de votre revenu imposable, et vous récupérez l’épargne à la retraite, en capital ou en rente.

Dans un PER individuel, l’argent est placé comme dans une assurance-vie : fonds euros, fonds, ETF, parfois SCPI. La grande différence, c’est le blocage jusqu’à l’âge de la retraite. Il existe aussi des PER d’entreprise (collectif et obligatoire), dont les avoirs peuvent être transférés vers un PER individuel.

Les cas de sortie anticipée

D’après service-public.gouv.fr, vous pouvez récupérer votre épargne avant la retraite dans ces situations :

• achat de votre résidence principale (sauf pour les versements obligatoires d’un PER d’entreprise) ;
• décès du conjoint ou du partenaire de Pacs ;
• invalidité (la vôtre, celle de votre conjoint ou de vos enfants) ;
• surendettement ;
• fin des droits au chômage ;
• cessation d’activité non salariée après une liquidation judiciaire.

5 000 € versés : combien d’impôt en moins

La déduction joue au niveau de votre tranche marginale d’imposition (TMI). Plus elle est haute, plus le versement vous coûte peu.

Exemple : vous êtes célibataire, avec 55 000 € de revenu net imposable. Avec le barème appliqué en 2026 aux revenus de 2025, vous êtes dans la tranche à 30 % (de 29 580 € à 84 577 € par part). Vous versez 5 000 € sur un PER : votre revenu imposable descend à 50 000 €, toujours dans la même tranche. Votre impôt baisse de 1 500 €.

Ce tableau suppose que les 5 000 € restent dans votre plafond et ne vous font pas changer de tranche. Si votre revenu est juste au-dessus d’un seuil, une partie du versement n’est déduite qu’au taux inférieur. La décote et le quotient familial peuvent aussi modifier le résultat : faites le calcul sur votre propre situation avant de verser.

Le plafond de déduction en 2026

Pour un salarié, le plafond des versements effectués en 2026 est le plus élevé des deux montants suivants :

• 10 % des revenus professionnels de 2025, dans la limite de 37 680 € ;
• 4 710 €, le plancher, même sans revenus professionnels.

Votre plafond disponible figure sur votre avis d’imposition, rubrique « plafond épargne retraite ». Les plafonds non utilisés se reportent : ceux de 2024 et 2025 restent utilisables pendant 3 ans, ceux nés à partir de 2026 pendant 5 ans, en commençant par le plus ancien.

Autre changement de 2026 : les versements faits à partir de 70 ans ne sont plus déductibles. Les indépendants ont un plafond calculé autrement, souvent plus élevé, à vérifier sur la même page de service-public.

Ce que vous paierez à la sortie

L’impôt économisé aujourd’hui revient plus tard. En cas de sortie en capital à la retraite :

• la part qui correspond à vos versements déduits est ajoutée à vos revenus de l’année et imposée au barème, sans l’abattement de 10 % des pensions ;
• les gains sont soumis au prélèvement forfaitaire de 31,4 % (12,8 % d’impôt et 18,6 % de prélèvements sociaux).

Le PER est gagnant si votre TMI baisse à la retraite : vous déduisez à 30 % pendant votre vie active, vous êtes imposé à 11 % plus tard. Si votre TMI reste la même, l’avantage se réduit à un impôt reporté de plusieurs années, ce qui reste un levier, mais bien moins spectaculaire.

En face, l’assurance-vie bloque moins et taxe moins les gains après 8 ans : abattement annuel sur les gains retirés et prélèvements sociaux restés à 17,2 %. C’est pour ça que je ne vois pas le PER comme un remplaçant de l’assurance-vie, plutôt comme un complément quand la TMI est élevée.

Ce que je regarderais pour choisir un PER

Si j’ouvrais un PER aujourd’hui, je partirais des mêmes critères que pour mon assurance-vie :

• 0 % de frais sur versement. Certains contrats de réseau en facturent encore : sur un placement de 20 ans, c’est une perte immédiate que rien ne justifie.
• Des frais de gestion bas sur les unités de compte, puisque c’est là que l’épargne passera l’essentiel de sa vie.
• Des ETF monde (MSCI World ou équivalent), en gestion libre.
• Un assureur solide et un distributeur dont je connais l’espace client.

Trois contrats en ligne répondent à ces critères. Chiffres publiés par les distributeurs en octobre 2026 :

Lucya CNP PER a été lancé le 1er octobre 2026 et affiche les frais sur unités de compte les plus bas des trois. Pour un PER rempli d’ETF, c’est celui que je regarderais en premier, avec deux réserves : aucun historique propre, et un fonds euros au rendement simulé (peu gênant pendant la phase d’épargne, où l’argent a intérêt à être en actions). Lucya Cardif PER est la version PER de l’assureur de mon assurance-vie ; Linxea Spirit PER garde le meilleur fonds euros 2025 des trois.

Si vous souscrivez chez Lucya, mon code parrain JIAP03763, saisi à la souscription, vous donne 50 €, versés après le délai de rétractation de 30 jours selon la page parrainage de Lucya. Je touche aussi une prime. Pour comparer les distributeurs côté assurance-vie, voyez mon comparatif des assurances-vie en ligne.

Les pièges à connaître

• L’effet tunnel. Hors cas de sortie anticipée, l’argent reste bloqué jusqu’à la retraite. Ne versez que ce dont vous n’aurez pas besoin avant.
• La sortie en capital d’un bloc. Tout retirer la même année peut vous faire changer de tranche. Fractionnez.
• La rente. Elle dépend des tables de l’assureur et supporte parfois des frais : 1,50 % sur chaque versement de rente chez Lucya CNP PER, d’après sa grille de frais. Lisez cette ligne avant de choisir la rente.
• Le transfert. Changer de PER coûte au plus 1 % si le plan a moins de 5 ans, puis rien. Sur un encours important, ces 1 % pèsent : mieux vaut bien choisir dès le départ, ou garder l’ancien plan et verser sur le nouveau.
• Les règles qui changent. Le report des plafonds et la limite des 70 ans ont bougé en 2026. Personne ne sait quelle fiscalité s’appliquera dans 25 ans.

Pour qui le PER est intéressant

• TMI de 30 % ou plus : c’est là que la déduction devient vraiment intéressante.
• Revenus en baisse prévisible à la retraite : le cas idéal, déduire haut et payer bas.
• Futurs primo-accédants : la sortie pour la résidence principale en fait une épargne d’apport aidée fiscalement.
• Années de revenus exceptionnels : avec le report des plafonds non utilisés, un versement important peut absorber une partie de la hausse d’impôt.

Avec une TMI à 11 %, le PER a peu d’intérêt : vous déduisez à 11 % et vous risquez d’être imposé au même taux à la sortie. Commencez plutôt par un PEA (voir mon comparatif des PEA) ou une assurance-vie, plus souples.

Mon avis

Je n’ai pas de PER aujourd’hui. Mon épargne de long terme passe par le PEA, le compte-titres, l’immobilier et les SCPI, et par mon assurance-vie Lucya Cardif, mon contrat prioritaire depuis plusieurs années, investi en ETF MSCI World. Je ne peux donc pas vous parler de mes versements ni de mes rendements sur un PER : il n’y en a pas.

Sur le fond, le calcul est simple. Dans la tranche à 30 %, 5 000 € versés coûtent 3 500 € cette année. C’est un vrai levier, à condition d’accepter le blocage et de garder en tête que l’impôt revient à la sortie. Le PER est gagnant si votre TMI baisse à la retraite, moins si elle reste la même.

Ce que je ferais à votre place, si la TMI et le blocage vous conviennent : un PER en ligne sans frais sur versement, en gestion libre, un ETF monde, des versements réguliers dans la limite de votre plafond, et ne plus y toucher. Si j’en ouvrais un aujourd’hui, Lucya CNP PER serait le premier que j’examinerais pour ses frais, en attendant quelques mois de retours sur la gestion du contrat. Et si votre TMI est à 11 %, gardez votre argent sur un PEA ou une assurance-vie.